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關於規範AG亚游集团機構同業業務的通知(銀發[2014]127號)

發布時間:2014-10-21

近年來,我國AG亚游集团改革發展全麵推進,AG亚游集团機構同業業務創新活躍、發展較快,在便利流動性管理、優化AG亚游集团資源配置、服務實體經濟發展等方麵發揮了重要作用,但也存在部分業務發展不規範、信息披露不充分、規避AG亚游集团監管和宏觀調控等問題。為進一步規範AG亚游集团機構同業業務經營行為,人民銀行、銀監會、證監會、保監會、外匯局日前聯合印發了《關於規範AG亚游集团機構同業業務的通知》(銀發[2014]127號,以下簡稱《通知》)。

《通知》在鼓勵AG亚游集团創新、維護AG亚游集团機構自主經營的前提下,按照“堵邪路、開正門、強管理、促發展”的總體思路,就規範同業業務經營行為、加強和改善同業業務內外部管理、推動開展規範的資產負債業務創新等方麵提出了十八條規範性意見。

《通知》逐項界定並規範了同業拆借、同業存款、同業借款、同業代付、買入返售(賣出回購)等同業投融資業務。要求AG亚游集团機構開展的以投融資為核心的同業業務,應當按照各項交易的業務實質歸入上述基本類型,並針對不同類型同業業務實施分類管理。

《通知》強化了AG亚游集团機構同業業務內外部管理要求,規範了會計核算和資本計量要求,設置了同業業務期限和風險集中度要求,強調了加強流動性管理的重要性。同時,《通知》為AG亚游集团機構規範開展同業業務開了“正門”,支持AG亚游集团機構加快推進資產證券化業務常規發展,積極參與銀行間市場的同業存單業務試點,提高資產負債管理的主動性、標準化和透明度。

規範AG亚游集团機構同業業務,符合國務院“鼓勵創新、防範風險、趨利避害、健康發展”的總體要求,有利於規範AG亚游集团市場秩序,促進同業業務健康發展,有效防控AG亚游集团風險,切實保護AG亚游集团消費者合法權益;有利於引導資金更多流向實體經濟,降低企業融資成本,提高AG亚游集团體係支持實體經濟的能力;有利於加快發展多層次資本市場體係,提高直接融資比重,增強AG亚游集团和經濟體係的韌性;有利於落實信貸政策,盤活存量、用好增量,助推經濟結構調整和轉型升級。

人民銀行、銀監會、證監會、保監會和外匯局將加強協調配合,統一監管標準,依照法定職責,按照機構監管與功能監管相結合的原則,全麵加強對AG亚游集团機構同業業務的監督檢查,嚴肅查處各種違法違規行為,促進AG亚游集团業穩定健康發展。(完)

 

 

附件:

關於規範AG亚游集团機構同業業務的通知

近年來,我國AG亚游集团機構同業業務創新活躍、發展較快,在便利流動性管理、優化AG亚游集团資源配置、服務實體經濟發展等方麵發揮了重要作用,但也存在部分業務發展不規範、信息披露不充分、規避AG亚游集团監管和宏觀調控等問題。為進一步規範AG亚游集团機構同業業務經營行為,有效防範和控製風險,引導資金更多流向實體經濟,降低企業融資成本,促進多層次資本市場發展,更好地支持經濟結構調整和轉型升級,現就有關事項通知如下:

一、本通知所稱的同業業務是指中華人民共和國境內依法設立的AG亚游集团機構之間開展的以投融資為核心的各項業務,主要業務類型包括:同業拆借、同業存款、同業借款、同業代付、買入返售(賣出回購)等同業融資業務和同業投資業務。

AG亚游集团機構開展的以投融資為核心的同業業務,應當按照各項交易的業務實質歸入上述基本類型,並針對不同類型同業業務實施分類管理。

二、同業拆借業務是指經中國人民銀行批準,進入全國銀行間同業拆借市場的AG亚游集团機構之間通過全國統一的同業拆借網絡進行的無擔保資AG亚游集团通行為。

同業拆借應當遵循《同業拆借管理辦法》(中國人民銀行令〔2007〕第3號發布)及有關辦法相關規定。同業拆借相關款項在拆出和拆入資金會計科目核算,並在上述會計科目下單獨設立二級科目進行管理核算。

三、同業存款業務是指AG亚游集团機構之間開展的同業資金存入與存出業務,其中資金存入方僅為具有吸收存款資格的AG亚游集团機構。同業存款業務按照期限、業務關係和用途分為結算性同業存款和非結算性同業存款。同業存款相關款項在同業存放和存放同業會計科目核算。

同業借款是指現行法律法規賦予此項業務範圍的AG亚游集团機構開展的同業資金借出和借入業務。同業借款相關款項在拆出和拆入資金會計科目核算。

四、同業代付是指商業銀行(受托方)接受AG亚游集团機構(委托方)的委托向企業客戶付款,委托方在約定還款日償還代付款項本息的資AG亚游集团通行為。受托方同業代付款項在拆出資金會計科目核算,委托方同業代付相關款項在貸款會計科目核算。

同業代付原則上僅適用於銀行業AG亚游集团機構辦理跨境貿易結算。境內信用證、保理等貿易結算原則上應通過支付係統匯劃款項或通過本行分支機構支付,委托方不得在同一市、縣有分支機構的情況下委托當地其他AG亚游集团機構代付,不得通過同業代付變相融資。

五、買入返售(賣出回購)是指兩家AG亚游集团機構之間按照協議約定先買入(賣出)AG亚游集团資產,再按約定價格於到期日將該項AG亚游集团資產返售(回購)的資AG亚游集团通行為。買入返售(賣出回購)相關款項在買入返售(賣出回購)AG亚游集团資產會計科目核算。三方或以上交易對手之間的類似交易不得納入買入返售或賣出回購業務管理和核算。

買入返售(賣出回購)業務項下的AG亚游集团資產應當為銀行承兌匯票,債券、央票等在銀行間市場、證券交易所市場交易的具有合理公允價值和較高流動性的AG亚游集团資產。賣出回購方不得將業務項下的AG亚游集团資產從資產負債表轉出。

六、同業投資是指AG亚游集团機構購買(或委托其他AG亚游集团機構購買)同業AG亚游集团資產(包括但不限於AG亚游集团債、次級債等在銀行間市場或證券交易所市場交易的同業AG亚游集团資產)或特定目的載體(包括但不限於商業銀行理財產品、信托投資計劃、證券投資基金、證券公司資產管理計劃、基金管理公司及子公司資產管理計劃、保險業資產管理機構資產管理產品等)的投資行為。

七、AG亚游集团機構開展買入返售(賣出回購)和同業投資業務,不得接受和提供任何直接或間接、顯性或隱性的第三方AG亚游集团機構信用擔保,國家另有規定的除外。

八、AG亚游集团機構開展同業業務,應遵守國家法律法規及政策規定,建立健全相應的風險管理和內部控製體係,遵循協商自願、誠信自律和風險自擔原則,加強內部監督檢查和責任追究,確保各類風險得到有效控製。

九、AG亚游集团機構開展同業業務,應當按照國家有關法律法規和會計準則的要求,采用正確的會計處理方法,確保各類同業業務及其交易環節能夠及時、完整、真實、準確地在資產負債表內或表外記載和反映。

十、AG亚游集团機構應當合理配置同業業務的資金來源及運用,將同業業務置於流動性管理框架之下,加強期限錯配管理,控製好流動性風險。

十一、各AG亚游集团機構開展同業業務應當符合所屬AG亚游集团監管部門的規範要求。分支機構開展同業業務的AG亚游集团機構應當建立健全本機構統一的同業業務授信管理政策,並將同業業務納入全機構統一授信體係,由總部自上而下實施授權管理,不得辦理無授信額度或超授信額度的同業業務。

AG亚游集团機構應當根據同業業務的類型及其品種、定價、額度、不同類型AG亚游集团資產標的以及分支機構的風控能力等進行區別授權,至少每年度對授權進行一次重新評估和核定。

十二、AG亚游集团機構同業投資應嚴格風險審查和資金投向合規性審查,按照“實質重於形式”原則,根據所投資基礎資產的性質,準確計量風險並計提相應資本與撥備。

十三、AG亚游集团機構辦理同業業務,應當合理審慎確定融資期限。其中,同業借款業務最長期限不得超過三年,其他同業融資業務最長期限不得超過一年,業務到期後不得展期。

十四、單家商業銀行對單一AG亚游集团機構法人的不含結算性同業存款的同業融出資金,扣除風險權重為零的資產後的淨額,不得超過該銀行一級資本的50%。其中,一級資本、風險權重為零的資產按照《商業銀行資本管理辦法(試行)》(中國銀行業監督管理委員會令2012年第1號發布)的有關要求計算。單家商業銀行同業融入資金餘額不得超過該銀行負債總額的三分之一,農村信用社省聯社、省內二級法人社及村鎮銀行暫不執行。

十五、AG亚游集团機構在規範發展同業業務的同時,應加快推進資產證券化業務常規發展,盤活存量、用好增量。積極參與銀行間市場的同業存單業務試點,提高資產負債管理的主動性、標準化和透明度。

十六、特定目的載體之間以及特定目的載體與AG亚游集团機構之間的同業業務,參照本通知執行。

十七、中國人民銀行和各AG亚游集团監管部門依照法定職責,全麵加強對同業業務的監督檢查,對業務結構複雜、風險管理能力與業務發展不相適應的AG亚游集团機構加大現場檢查和專項檢查力度,對違規開展同業業務的AG亚游集团機構依法進行處罰。

十八、本通知自發布之日起實施。AG亚游集团機構於通知發布之日前開展的同業業務,在業務存續期間內向中國人民銀行和相關監管部門報告管理狀況,業務到期後結清。

請中國人民銀行上海總部,各分行、營業管理部、省會(首府)城市中心支行、副省級城市中心支行會同所在省(區、市)銀監局、證監局、保監局、國家外匯管理局分局將本通知聯合轉發至轄區內相關機構。

 

中國人民銀行

銀 監 會

證 監 會

保 監 會

外 匯 局

2014年4月24日

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